Как получить налоговый бонус для самозанятых

Как самозанятому получить налоговый бонус в размере МРОТ

НПД – это налог на профессиональный доход, который платят самозанятые лица, а также индивидуальные предприниматели, которые перешли на этот налоговый режим. Ставки здесь очень низкие: от 4% до 6% полученного дохода. Но кроме того, плательщики НПД получили дополнительные льготы, о которых мы расскажем в этой статье.

Зарегистрироваться самозанятым со Сбербанком

Вычет в размере 10 000 рублей

Эта льгота предусмотрена законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ, который регулирует действие режима НПД. Суть ее в том, что каждый самозанятый может частично заплатить налог за счет вычета в 10 000 рублей. Порядок использования вычета зависит от ставки, которая применяется.

  • Если клиентами являются физические лица, то налог в размере 3% от дохода самозанятый платит за свой счет, а 1% – погашает за счет вычета.
  • Если доходы от оказания услуг (выполнения работ) получены от организаций или ИП, то за свой счет надо заплатить 4%, а еще 2% пойдут в счет вычета.

Например, плательщик НПД в первый год после регистрации получил от своих клиентов-физических лиц 300 000 рублей дохода. Налог в этом случае взимается по ставке 4%, т.е. это сумма 12 000 рублей. Но из них самозанятый должен перечислить только 3%, т.е. 9 000 рублей, а еще 1%, т.е. 3 000 рублей, будут погашены за счет вычета.

Проще говоря, пока доходы самозанятого, который работает с физлицами, не достигнут 1 млн рублей, он платит налог по ставке 3%, а не 4%. Если же самозанятый работает с организациями, то эта льгота будет у него действовать, пока размер его дохода не достигнет 500 000 рублей.

Необязательно использовать всю сумму вычета в 10 000 рублей в первый же год. Если доходы были небольшими, то остаток вычета переносится на следующие годы. Можно даже сняться с учета в качестве самозанятого, а потом зарегистрироваться снова, использование вычета продолжится с той суммы, что осталась от 10 000 рублей.

Например, вы были самозанятым в 2019 году, а потом отменили регистрацию. В первый раз вы успели воспользоваться вычетом на сумму 2 500 рублей. Если в 2020 году вы снова зарегистрируетесь, как плательщик НПД, то сможете воспользоваться вычетом еще на 7 500 рублей.

Бесплатная консультация по налогообложению

Налоговый бонус в размере МРОТ

Пандемия коронавируса нарушила планы не только организаций и ИП, но и самозанятых. Многие из них занимались оказанием бытовых и персональных услуг, но весь этот бизнес был приостановлен на период карантина. Чтобы помочь самозанятым восстановить свою деятельность, Правительство решило предоставить им дополнительный налоговый бонус, уже в размере МРОТ, т.е. 12 130 рублей.

Направить эти деньги можно только на уплату налога на профессиональный доход, а также пени и штрафы по этому налогу. Использовать их на другие цели, в том числе, для уплаты налогов физических лиц, нельзя.

Этот бонус еще называют налоговым капиталом, потому что, условно говоря, на счет самозанятого государство зачисляет 12 130 рублей, которые можно использовать только на уплату налога. Если же самозанятый не работает и доходов не получает, то и бонусом он воспользоваться не сможет. Он просто сгорит после 31 декабря 2020 года.

Но для тех плательщиков НПД, которые возобновили или начали свой бизнес после окончания карантина, налоговый капитал окажется очень кстати. Как получить налоговый бонус и как использовать?

На первый вопрос ответ очень простой – бонус предоставляется автоматически всем самозанятым. Ничего для этого делать не надо, все расчеты проводит ФНС в личном кабинете плательщика НПД. А о том, как применяется бонус, покажем на примере.

Предположим, вы стали работать, как самозанятый, с июля 2020 года. У вас есть право на две льготы:

  • бессрочный вычет на сумму 10 000 рублей;
  • налоговый капитал в размере 12 130 рублей, который можно использовать только в период с 1 июля по 31 декабря 2020 года.

За шесть месяцев 2020 года, оказывая услуги физическим лицам, вы заработали 300 000 рублей. Налог с этой суммы составит 12 000 рублей. Из них 3 000 рублей (т.е. 1% от дохода) оплачивается за счет вычета, а еще 9 000 рублей можно погасить за счет налогового капитала (из 12 130 рублей).

То есть, заработав до конца 2020 года 300 000 рублей, вы не направите на уплату НПД даже одного рубля из своих денег. Но чтобы воспользоваться налоговым капиталом в полном размере, вам надо заработать 404 333 рублей.

Тогда налог считается так:

  • исчисленный налог по ставке 4% составляет 16 173 рублей;
  • за счет вычета можно погасить 1% дохода, т.е. 4 043 рубля;
  • за счет налогового капитала можно зачесть 3% дохода, т.е. всю сумму 12 130 рублей.

Если вы оказываете услуги организациям, то чтобы использовать налоговый капитал полностью, вам надо заработать 303 250 рублей. Самому эти расчеты делать не надо, они автоматически применяются в личном кабинете плательщика НПД.

Возврат налога самозанятым

Мы разобрались, как получить налоговый бонус и как его использовать совместно с вычетом. Но для тех самозанятых, которые работали в 2019 году, государство подготовило еще одну льготу – возврат налога, перечисленного из личных средств самозанятых.

Для этого тоже ничего особенного делать не надо – просто укажите данные своей карты физлица в приложении «Мой налог» или личном кабинете плательщика НПД. Деньги вернутся в течение месяца в том размере, в каком был перечислен налог по доходам, полученным в 2019 году. Использовать их можно, как угодно, т.е. не только для расчетов с бюджетом, но и в личных или предпринимательских целях.

Подпишитесь на обновления,
укажите ваш email:


Оставить первый комментарий

Оставить комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован.


*