Каждый год в налогообложение ИП вносятся изменения. Это и новые лимиты доходов на УСН, и размер страховых взносов предпринимателей за себя. 2021 год в этом плане предполагается достаточно стабильным, а общая налоговая нагрузка малого бизнеса вырастет незначительно.
Страховые взносы не являются налоговыми платежами, но это те суммы, которые ИП обязаны платить в бюджет на любых режимах налогообложения. Чтобы планировать свой бизнес, предпринимателю надо знать, какую сумму на уплату взносов придется перечислить, независимо от того, будут ли получены им доходы.
Размер взносов для ИП в 2021 году будет рассчитываться от фиксированной суммы, установленной Правительством:
Итого, фиксированная сумма взносов для ИП в 2021 году составит 40 874 рублей, при условии, что его годовые доходы не превысят 300 000 рублей.
Если же доход выше, то с разницы надо будет уплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1%. Например, при годовом доходе в 1 млн рублей дополнительный взнос составит (1 000 000 – 300 000 = 700 000) * 1%)= 7 000 рублей.
Предприниматели, нанимающие персонал, платят в 2021 за себя такие же суммы взносов, как и ИП году без работников.
Взносы за себя, перечисленные предпринимателем в бюджет, в большинстве случаев уменьшают его налоговые платежи, однако эта возможность зависит от выбранной системы налогообложения. Ниже мы рассмотрим режимы налогообложения для ИП в 2021 и порядок уменьшения налогов.
Принято считать, что налоговая нагрузка российского малого бизнеса слишком велика. На самом деле, это не так. Если правильно выбрать подходящую систему налогообложения, то финансовая нагрузка предпринимателя будет даже меньше, чем у наемного работника с его зарплаты.
Сейчас в России действуют следующие виды налогообложения для ИП:
Каждая налоговая система отличается порядком расчета и уплаты налогов, при этом по одному и тому же виду деятельности на разных режимах будут разные суммы к уплате. Пример расчета налоговой нагрузки для магазина есть в этой статье, а наши пользователи могут бесплатно получить такой расчет для своего бизнеса.
Выбирая налогообложение ИП и сравнивая налоговые платежи на разных режимах, надо обязательно учитывать возможность уменьшать рассчитанные суммы на взносы, уплаченные за себя.
Виды налогообложения для ИП | Возможность учесть уплаченные взносы |
---|---|
ОСНО | Включаются в расходы, уменьшая налоговую базу для расчета налога |
ПСН | Не учитываются и не уменьшают стоимость патента |
ЕСХН | Включаются в расходы, уменьшая налоговую базу для расчета налога |
УСН Доходы | Уменьшают рассчитанный авансовый платеж и налоги ИП на УСН по итогам года |
УСН Доходы минус расходы | Включаются в расходы, уменьшая налоговую базу для расчета налога |
Важная особенность УСН Доходы заключается в том, что взносы, уплаченные ИП в 2021 году без работников за себя, могут снизить рассчитанный платеж до нуля.
О том, как отчитываться при нулевых доходах, читайте в этой статье.
Право выбирать режим налогообложения для ИП в 2021 году остается заявительным, т.е. предприниматель должен обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением:
Важно. Подготовить документы для регистрации ИП в 2021 году можно с помощью бесплатного онлайн-сервиса от компании Регистратор.Онлайн
А теперь о том, какие свежие новости в сфере налогов будут важными для ИП в 2021 году:
Патентная система налогообложения – это особый режим, который применяется только к некоторым направлениям бизнеса ИП. Чтобы получить патент на какой-то вид деятельности, надо…
Для малого бизнеса в России действуют несколько льготных систем налогообложения. После перехода на одну из них предприниматель платит меньше налогов, а значит, у него остается…
Возможность снизить налоги легальным путем интересует каждого бизнесмена. В России существует несколько налоговых режимов, на которых установлены пониженные ставки. Самый популярный из них –…
Процедура закрытия ИП намного проще ликвидации юрлица. Предприниматель может прекратить свою деятельность в любое время, для этого надо подать в ИФНС форму Р26001…
С начала 2021 года, после отмены ЕНВД, предприниматели стали активно применять патентную систему. В общем случае отчетность на этом режиме не предусмотрена, однако подвох может…
ФНС выпустила письмо 26.01.2021 № СД-4-3/785@, в котором рекомендовала предпринимателям форму для сообщения о снижении стоимости патента. Давайте разберемся, о чем речь, кто…